监管诚可贵内控价更高

以选择项目为例,这是保荐业务流程的第一步,也是关乎上市公司整体质量的第一道防线。投行内部设置的内审委员会很大一部分功能就是对立项进行审核,但实际的情况是,由投行高管组成的内审会大都只是“走马观花”。一位资深投行人士坦言,“内审会多数情况下只关心业务约定书中的报价高低,对项目质量倒不太关注。”

再以保荐和持续督导为例,按照监管层的规定,在这两个过程中,均要求保代建立详细的工作底稿,据此,可以作为保代及保荐机构是否尽责的重要证据之一。但据记者了解,在实际的操作过程中,保代的工作底稿存在制作粗糙、虚假记录等问题。如对某些重要事项进行简单记录,未进行现场核查而做出虚假记录等。投行各自的内控制度对于工作底稿都有相关规范,但遗憾的是,对于保代的约束力却不强。

上述的例子显然源于漏洞百出的内控制度本身。因此,保荐机构自行设计的内控制度急待规范,一个行业统一的内控制度在约束力、执行力、制衡性上或许更加有效。

值得庆幸的是,监管层曾在上半年提出,要推出《保荐业务内控指引》,但面对日益复杂的承销保荐情况,监管层要做的就是尽快推出这项指引,让完善且有效的保荐内控制度减轻监管的压力。

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